Jak vysoký je daňový odpočet úroků na bydlení?

Daňový odpočet úroků na bydlení

Odpočet od základu daně může použít každý, kdo čerpal hypotéku nebo úvěr ze stavebního spoření na pořízení vlastního bydlení. Na odpočet má nárok ten, kdo úrok čerpá a kdo trvale pobývá v dané nemovitosti. Na odpočet máte nárok i v případě, že jste pořídili bydlení svým příbuzným v první linii, tedy rodičům nebo dětem. Maximální částka odpočtu je 300 000 Kč nebo 150 000 Kč v závislosti na tom, kdy jste hypotéky čerpali.

Pro čerpání odpočtu musíte podepsat roční zúčtování daně nebo podat daňové přiznání. Odpočet uplatníte doložením potvrzením o zaplacení úroků u úvěru na bydlení v minulém roce. Potvrzení vydává na začátku roku banka nebo stavební spořitelna, u které čerpáte úrok. Pamatujte na to a potvrzení si u banky vyžádejte včas. Pokud jste propásli termín ročního zúčtování daně, ještě stále můžete podat daňové přiznání.

Rozhodným je datum zápisu do katastru

Pro stanovení maximální částky limitu odpočtu je důležité datum zápisu vlastnického práva k pořizované nemovitosti do katastru nemovitostí. Pokud jste čerpali a využili hypotéku na pořízení bydlení, které bylo napsáno na vás nejpozději 31. prosince 2020, tak máte nárok na vyšší odpočet, tedy na 300 000 Kč. Pokud k zápisu vlastnického práva došlo až 1. ledna 2021 nebo později, tak máte nárok pouze na nižší limit odpočtu, tedy na 150 000 Kč.

Nezáleží na tom, kdy jste podepsali kupní smlouvu k nemovitosti, kdy vám přiznali hypotéku. Nebo kdy byla hypotéka čerpána a kdy byla její první splátka. Jako rozhodné je pouze datum zápisu nového vlastníka do katastru nemovitostí.

^REKLAMA

• Zápis do katastru nemovitostí v roce 2020 a dříve → odpočet 300 000 Kč.
• Zápis do katastru nemovitostí v roce 2021 → odpočet 150 000 Kč.

Jak moc ovlivní výši daně z příjmu nižší odpočet

V dřívějším období nižších cen nemovitostí, nižších čerpaných hypoték a nižších hypotečních úroků limit 300 000 Kč naprosto dostačoval. Vzhledem k tomu, že odpočet se vztahuje pouze na zaplacené úroky, tak s průměrnou hypotékou jste limit neměli šanci vyčerpat. Navíc při placení hypotéky jsou úroky nejvyšší v prvních letech splácení, v dalších letech částka daňového odpočtu stále klesá. Za těchto podmínek málokdo z poplatníků překročil nižší limit 150 000 Kč a změna maximální částky odečtu vypadala jako marginální záležitost, která zasáhla pouze hypotéky s vyšší částkou k čerpání.

Na trhu nemovitostí a na hypotečním trhu je ovšem právě teď naprosto jiná situace než před dvěmi lety. Ceny nemovitostí vzrostly za poslední dva roky o desítky procent, stejně tak roste i výše průměrně čerpané hypotéky. Navíc v posledních měsících razantně vyrostly i hypoteční úroky, analýzy mluví o tom, že do konce roku by mohly být hypotéky i za 7 %.

To razantně ovlivní výši zaplacených úroků. A je možné, že pokud čerpáte právě teď hypotéku a následujících 10 měsíců ji budete splácet, tak limit 150 000 Kč využijete naplno. Protože na úrocích zaplatíte za rok mnohem více. Při hypotéce 4 miliony a úrokové sazbě 4 % zaplatíte v prvním roce asi 158 tisíc na úrocích. Stejně tak i druhý rok zaplacené úroky překročí zákonné maximum pro odpis. Pro kombinaci vyšší hypotéky a vyšší úrokové míry bude dopad snížení zákonného maxima ještě větší.